1. Introducción

2. Normativa básica

3. El contrato de trabajo. Concepto y características

4. Elementos del contrato de trabajo

4.1. Los sujetos

4.2. El objeto

4.3. La causa

4.4. El consentimiento

5. Derechos y obligaciones de las partes

5.1. Derechos y obligaciones del trabajador

5.2. Derechos y obligaciones del empresario

6. Duración y validez del contrato

7. Comunicación a los servicios públicos de empleo

8. Trabajadores autónomos económicamente dependientes

9. Relaciones contractuales especiales

10. Período de prueba

11. Modalidades de contrato

11.1. La reforma de 2022

11.2. Contrato de trabajo indefinido

11.3. Contrato de duración determinada

11.4. Contratos de formación

11.5. Bonificaciones

11.6. Modelos de contratos

12. La extinción del contrato de trabajo. El finiquito

Anexo 1 del tema 1: modelo de contrato indefinido

Anexo 2 del tema 1: calendario de días inhábiles del año actual

1. Introducción

2. Concepto

3. La gestión de la Seguridad Social

3.1 El Instituto Nacional de la Seguridad Social INSS)

3.2. El Instituto Social de la Marina

3.3. La Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)

3.4. La Gerencia Informática de la Seguridad Social

4. Obligaciones con la Seguridad Social

4.1. Obligaciones de la empresa

4.2. Obligaciones del trabajador

5. El alta y baja de un trabajador

6. Regímenes de la Seguridad Social

6.1. Régimen general

6.2. Regímenes especiales

7. El Régimen Especial de los Trabajadores Autónomos (RETA)

1. Introducción

2. Concepto general

3. Concepto jurídico-legal

4. Descansos retribuidos y permisos retribuidos

5. Clases de salario

6. Establecimiento del importe del salario

6.1. Salario mínimo interprofesional

6.2. Salario mínimo profesional

6.3. Salario contractual

6.4. Revisión salarial

6.5. Irrenunciabilidad de derechos

7. Tipos de percepciones: los complementos

8. Retribuciones de vencimiento superior al mes

9. Retraso en el pago del salario

10. El finiquito y el preaviso en el final de la relación laboral

11. Actividades resueltas

1. Introducción

2. Concepto

3. Modelo oficial y modelo sustitutivo

4. Período de liquidación

5. Contenido

6. Firma del trabajador, y firma y sello de la empresa

7. Modelo oficial y ejemplo de nómina

8. Obligación de registro de las horas de jornada

9. Los finiquitos

1. Introducción

2. El encabezamiento de la nómina

3. La empresa

4. El trabajador

5. El período de liquidación

1. Conceptos iniciales

2. Percepciones salariales

2.1. El salario base

2.2. Los complementos salariales

2.3. La globalización del salario

3. Percepciones no salariales

4. Percepciones salariales y no salariales actuales en la Ley General de la Seguridad Social

1. Concepto

2. Deducción por cargas fiscales y de Seguridad Social

2.1. Cuotas de la Seguridad Social

2.2. Retenciones por IRPF

3. Deducción de cantidades anticipadas

4. Deducciones por indemnizaciones derivadas de extinción del contrato por causas objetivas

5. Deducción del valor de los productos recibidos en especie

6. Otras deducciones

6.1. Deducción por préstamos con garantía de salario

6.2. Deducción de cantidades percibidas de terceros

6.3. Deducciones de origen sindical

6.4. Deducción por indemnización por falta de preaviso y otros daños

6.5. Deducción por embargos

6.6. Deducción por pagos indebidos

6.7. Deducción por ausencias no justificadas (absentismo)

6.8. Deducción por ausencia debida a incapacidad temporal

6.9. Deducción por sanción disciplinaria

6.10. Deducción por huelga o cierre patronal

6.11. Deducción por exceso en las vacaciones

7. Actividades resueltas

1. La base de cotización: concepto

2. Tipos de contingencias

3. Conceptos computables y no computables en la base de cotización

3.1. Conceptos retributivos

3.2. Conceptos computables

3.3. Conceptos no computables

4. Determinación de las bases de cotización

4.1. Base de cotización de contingencias comunes (BCCC)

4.2. Base de cotización para contingencias profesionales (BCCP)

4.3. Base de otras cotizaciones: desempleo, FOGASA y formación profesional

4.4. Base de cotización adicional por horas extraordinarias

5. La cotización en situaciones especiales

5.1. Cotización en situación de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo, riesgo durante la lactancia natural, nacimiento y cuidado del menor y ejercicio corresponsable del cuidado del lactante

5.2. Cotización en situación de desempleo

5.3. Cotización en situación de alta sin percibo de remuneración

5.4. Cotización en situación de pluriempleo

5.5. Cotización en caso de abono de salarios con efecto retroactivo

5.6. Cotización en el caso de comisiones percibidas por períodos superiores al mensual

5.7.. Cotización por percepciones correspondientes a vacaciones devengadas y no disfrutadas

5.8. Cotización por percepción de pagas extraordinarias

5.9. Cotización en los supuestos de contratos a tiempo parcial

5.10. Cotización en contrato de relevo

5.11. Cotización en caso de jornada reducida por guardia legal o cuidado directo de un familiar

5.12. Cotización en caso de jornada reducida por violencia sexual, violencia de género o terrorismo

5.13. Cotización en caso de reducción temporal de jornada o suspensión temporal del contrato en el expediente de regulación temporal de empleo, procedimiento concursal o mecanismo RED

5.14. Cotización en el supuesto de contrato de formación en alternancia

5.15. Cotización en el caso de contratación por la obtención de práctica profesional

5.16. Cotización en el supuesto de huelga parcial

5.17. Cotización de los salarios de tramitación

5.18. Cotización en caso de cumplimiento de deberes de carácter público o desempeño de representación sindical siempre que no den lugar a la excedencia forzosa

5.19. Cotización en el caso de investigadores en formacióno

6. Tipos de cotización

6.1 Concepto

6.2. Tipo para contingencias comunes

6.3. Tipo para desempleo

6.4. Tipo para el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

6.5. Tipo para formación profesional

6.6. Tipo para horas extraordinarias

6.7. Tipo para el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

6.8. Los tipos en la Cuota de Solidaridad

6.9. Tipo para contingencias profesionales (AT y EP)

7. El ingreso de la cuota

8. El final de la relación laboral y el finiquito

8.1. Elementos del finiquito

8.2. Distintos tipos de finalización de la relación laboral y sus indemnizaciones

8.3. Procedimiento

8.4. Efectos para el trabajador

8.5. Las indemnizaciones de los despidos reconocidos improcedentes

9. Supuestos de cálculo de la base de cotización

9.1. Supuesto 1: contingencias comunes

9.2. Supuesto 2: contingencias profesionales

10. Supuestos de cálculo de la cuota de solidaridad

10. 1. Supuesto 1: cuota de solidaridad obrera

10.2. Supuesto 2: cuota de solidaridad empresarial

10.3. Supuesto 3: cuota de solidaridad

Anexo normativo del tema 8: tarifa de primas para la Cotización por Contingencias Profesionales (modificada por la Disposición Adicional sexagésima primera del Real Decreto-Ley 3/2026 de 3 de febrero, BOE del 4 de febrero)

1. Concepto

2. Hecho imponible

3. La comunicación de los datos

4. Los rendimientos del trabajo

5. Determinación del mínimo de la base excluyente de la obligación de retener

6. Procedimientos para la determinación de la retención

7. Determinación de la retención en los casos especiales. Los tipos fijos

8. Determinación del tipo de retención en el caso general

8.1. Fases de la determinación

8.2. Determinación de la base para calcular el tipo de retención

8.3. Determinación del mínimo personal y familiar para calcular el tipo de retención

8.4. Determinación de la cuota de retención

8.5. El límite del 43 por ciento del exceso sobre el mínimo excluido

8.6. Determinación del tipo de retención

8.7. Reducción del tipo de retención

8.8. Regularización del tipo de retención

8.9. Exenciones de las prestaciones de maternidad y paternidad

9. Comunicaciones del perceptor al pagador

10. Cálculo de los ingresos a cuenta sobre las retribuciones en especie. El gross-up

11. La declaración de retenciones y el resumen anual

12. Supuestos prácticos

12.1. Supuesto número 1: soltero sin hijos

12.2. Supuesto número 2: soltero sin hijos

12.3. Supuesto número 3: soltero sin hijos

12.4. Supuesto número 4: casada con dos hijos

12.5. Supuesto número 5: casado con dos hijos

12.6. Supuesto número 6: casado con tres hijos, dos menores de 3 años, y discapacidad superior al 65 por cien

12.7. Supuesto número 7: casada con tres hijos, uno menor de 3 años, y discapacidad superior al 65 por cien

12.8. Supuesto número 8: regularización del tipo de retención

12.9. Supuesto número 9: retribución en especie: cálculo del gross-up

Anexo del tema 9: Modelos de impresos.

1. El Sistema RED

1.1. Concepto

1.2. RED Internet y RED Directo

1.3. La aplicación SILTRA

2. Evolución del sistema

3. Entidades obligadas al Sistema RED

4. Proceso de incorporación

5. Ámbitos de actuación del sistema

5.1. Los módulos

5.2. Cotización

5.3. Afiliación

5.4. INSS

5.5. Gestión de autorizaciones

6. Obligaciones del empresario con el SEPE. Las aplicaciones Contrat@ y Certifica@2

7. El servicio CASIA

8. El Sistema de Liquidación Directa

8.1. Concepto

8.2. Funcionamiento del sistema

8.3. Principales objetivos del sistema

8.4. Plazos y proceso de presentación

9. Problemas prácticos frecuentes

10. El CRA (Conceptos Retributivos Abonados)

11. El Sistema RED para los trabajadores autónomos

11.1. Aplicación del Sistema

11.2. Diferencias con el Sistema en el Régimen General

12. La responsabilidad del autorizado-RED y de los usuarios secundarios

13. Canales de información, formación y asistencia a los usuarios del Sistema RED

14. Guía y documentación

9. Principales normas reguladoras del sistema de cotización y liquidación

1. Supuesto número 1: salario y prorrata de pagas extras

2. Supuesto número 2: salario y cláusula de absorción y compensación

3. Supuesto número 3: base de cotización

4. Supuesto número 4: base de cotización

5. Supuesto número 5: deducciones de la cuota obrera

6. Supuesto número 6: deducciones de la cuota patronal

7. Supuesto número 7: retribución mensual

8. Supuesto número 8: retribución diaria en año bisisesto

9. Supuesto número 9: superación de límite máximo. Cuota de Solidaridad

10. Supuesto número 10: incorporación a mediados de mes

11. Supuesto número 11: salario en especie

12. Supuesto número 12: salario en especie con gross-up

13. Supuesto número 13: trabajador sancionado

14. Supuesto número 14: trabajador con superación de límites máximos y “a cuenta convenio”. Cuota de Solidaridad

15. Supuesto número 15: Cuota de Solidaridad

16. Supuesto número 16: trabajador pluriempleado

17. Supuesto número 17: trabajador pluriempleado con superación de límites máximos y Cuota de Solidaridad

Tablas de bases, tipos de cotización y reglas de valoración en IRPF

1. Supuesto número 1: finiquito

2. Supuesto número 2: finiquito

3. Supuesto número 3: finiquito

4. Supuesto número 4: finiquito

5. Supuesto número 5: finiquito. Efectos de la reforma laboral

6. Supuesto número 6: horas extraordinarias, cuotas del empresario e ingreso total en la Seguridad Social

7. Supuesto número 7: retenciones a cuenta del IRPF

8. Supuesto número 8: cumplimentación de nómina

9. Supuesto número 9: nómina en el mes de alta inicial

10. Supuesto número 10: trabajador discapacitado

11. Supuesto número 11: retenciones a cuenta del IRPF

12. Supuesto número 12: cumplimentación de nómina

13. Supuesto número 13: Incapacidad temporal

14. Supuesto número 14: retenciones a cuenta del IRPF

15. Supuesto número 15: cumplimentación de nómina

Anexo: Ejemplo de resolución de nómina oficial correspondiente al supuesto número 8

1. Concepto

2. Normativa

3. Elementos que configuran la definición del trabajador autónomo

4. Supuestos incluidos en el ámbito de aplicación del Régimen Especial del Trabajador Autónomo

5. Sujetos excluidos del ámbito de aplicación del ´Régimen Especial del Trabajador Autónomo

6. Datos estadísticos de interés en la actualidad

7. Derechos y deberes del trabajador autónomo

8. Contratación con el trabajador autónomo

9. El trabajador autónomo dependiente (TRADE)

9.1. Concepto

9.2. Requisitos del TRADE

9.3. Contenido y duración del contrato

9.4. Extinción del contrato

10. Cotizaciones del trabajador autónomo actualmente

10.1. Las bases de cotización, tipos y cuotas. Impacto en los autónomos. El portal Importass

10.2. La regularización anual. Tablas de rendimientos y bases reducida y general

10.3. Tarifa plana para los nuevos autónomos

11. Medios de difusión del nuevo sistema tras la reforma de 2025