1. Introducción

2. Normativa básica

3. El contrato de trabajo. Concepto y características

4. Elementos del contrato de trabajo

4.1. Los sujetos

4.2. El objeto

4.3. La causa

4.4. El consentimiento

5. Derechos y obligaciones de las partes

5.1. Derechos y obligaciones del trabajador

5.2. Derechos y obligaciones del empresario

6. Duración y validez del contrato

7. Comunicación a los servicios públicos de empleo

8. Trabajadores autónomos económicamente dependientes

9. Relaciones contractuales especiales

10. Período de prueba

11. Modalidades de contrato

12. La extinción del contrato de trabajo. El finiquito

Anexo 1 del tema 1: modelo de contrato indefinido

Anexo 2 del tema 1: calendario de días inhábiles del año actual

1. Introducción

2. Concepto

3. La gestión de la Seguridad Social

3.1 El instituto nacional de la Seguridad Social (inss)

3.2. El instituto social de la marina

3.3. La tesorería general de la Seguridad Social

3.4. La gerencia informática de la Seguridad Social

4. Obligaciones con la Seguridad Social

4.1. Obligaciones de la empresa

4.2. Obligaciones del trabajador

5. El alta y baja de un trabajador

6. Regímenes de la Seguridad Social

6.1. Régimen general

6.2. Regímenes especiales

7. El Régimen Especial de los Trabajadores Autónomos (RETA)

1. Introducción

2. Concepto general

3. Concepto jurídico-legal

4. Descansos retribuidos y permisos retribuidos

5. Clases de salario

6. Establecimiento del importe del salario

6.1. Salario mínimo interprofesional

6.2. Salario mínimo profesional

6.3. Salario contractual

6.4. Revisión salarial

6.5. Irrenunciabilidad de derechos

7. Tipos de percepciones: los complementos

8. Retribuciones de vencimiento superior al mes

9. Retraso en el pago del salario

10. El finiquito

11. Actividades resueltas

1. Introducción

2. Concepto

3. Modelo oficial y modelo sustitutivo

4. Período de liquidación

5. Contenido

6. Firma del trabajador, y firma y sello de la empresa

7. Modelo oficial y ejemplo de nómina

8. Obligación de registro de las horas de jornada

9. Los finiquitos

1. Introducción

2. El encabezamiento de la nómina

3. La empresa

4. El trabajador

5. El período de liquidación

1. Conceptos iniciales

2. Percepciones salariales

2.1. El salario base

2.2. Los complementos salariales

2.3. La globalización del salario

3. Percepciones no salariales

4. Percepciones salariales y no salariales actuales en la Ley General de la Seguridad Social

1. Concepto

2. Deducción por cargas fiscales y de Seguridad Social

2.1. Cuotas de la Seguridad Social

2.2. Retenciones por IRPF

3. Deducción de cantidades anticipadas

4. Deducciones por indemnizaciones derivadas de extinción del contrato por causas objetivas

5. Deducción del valor de los productos recibidos en especie

6. Otras deducciones

6.1. Deducción por préstamos con garantía de salario

6.2. Deducción de cantidades percibidas de terceros

6.3. Deducciones de origen sindical

6.4. Deducción por indemnización por falta de preaviso y otros daños

6.5. Deducción por embargos

6.6. Deducción por pagos indebidos

6.7. Deducción por ausencias no justificadas (absentismo)

6.8. Deducción por ausencia debida a incapacidad temporal

6.9. Deducción por sanción disciplinaria

6.10. Deducción por huelga o cierre patronal

6.11. Deducción por exceso en las vacaciones

1. La base de cotización: concepto

2. Tipos de contingencias

3. Conceptos computables y no computables en la base de cotización

3.1. Conceptos retributivos

3.2. Conceptos computables

3.3. Conceptos no computables

4. Determinación de las bases de cotización

4.1. Base de cotización de contingencias comunes (BCCC)

4.2. Base de cotización para contingencias profesionales (BCCP)

4.3. Base de otras cotizaciones: desempleo, FOGASA y formación profesional

4.4. Base de cotización adicional por horas extraordinarias

5. La cotización en situaciones especiales

5.1. Cotización en situación de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo, riesgo durante la lactancia natural, nacimiento y cuidado del menor y ejercicio corresponsable del cuidado del lactante

5.2. Cotización en situación de desempleo

5.3. Cotización en situación de alta sin percibo de remuneración

5.4. Cotización en situación de pluriempleo

5.5. Cotización en caso de abono de salarios con efecto retroactivo

5.6. Cotización en el caso de comisiones percibidas por períodos superiores al mensual

5.7.. Cotización por percepciones correspondientes a vacaciones devengadas y no disfrutadas

5.8. Cotización por percepción de pagas extraordinarias

5.9. Cotización en los supuestos de contratos a tiempo parcial

5.10. Cotización en contrato de relevo

5.11. Cotización en caso de jornada reducida por guardia legal o cuidado directo de un familiar

5.12. Cotización en caso de jornada reducida por violencia sexual, violencia de género o terrorismo

5.13. Cotización en caso de reducción temporal de jornada o suspensión temporal del contrato en el expediente de regulación temporal de empleo, procedimiento concursal o mecanismo RED

5.14. Cotización en el supuesto de contrato de formación en alternancia

5.15. Cotización en el caso de contratación por la obtención de práctica profesional

5.16. Cotización en el supuesto de huelga parcial

5.17. Cotización de los salarios de tramitación

5.18. Cotización en caso de cumplimiento de deberes de carácter público o desempeño de representación sindical siempre que no den lugar a la excedencia forzosa

5.19. Cotización en el caso de investigadores en formacióno

6. Tipos de cotización

6.1 Concepto

6.2. Tipo para contingencias comunes

6.3. Tipo para desempleo

6.4. Tipo para el Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

6.5. Tipo para formación profesional

6.6. Tipo para horas extraordinarias

6.7. Tipo para el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

6.8. Los tipos en la Cuota de Solidaridad

6.9. Tipo para contingencias profesionales (AT y EP)

7. El ingreso de la cuota

8. El final de la relación laboral y el finiquito

8.1. Elementos del finiquito

8.2. Distintos tipos de finalización de la relación laboral y sus indemnizaciones

8.3. Procedimiento

8.4. Efectos para el trabajador

7.5. Las indemnizaciones de los despidos reconocidos improcedentes

9. Supuesto práctico de cálculo de la cuota de solidaridads

Anexo normativo del tema 8: tarifa de primas para la Cotización por Contingencias Profesionales (Disposición Adicional cuarta de la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007)

1. Concepto

2. Hecho imponible

3. La comunicación de los datos

4. Los rendimientos del trabajo

5. Determinación del mínimo de la base excluyente de la obligación de retener

6. Procedimientos para la determinación de la retención

7. Determinación de la retención en los casos especiales. Los tipos fijos

8. Determinación del tipo de retención en el caso general

8.1. Determinación de la base para calcular el tipo de retención

8.2. Determinación del mínimo personal y familiar para calcular el tipo de retención

8.3. Determinación de la cuota de retención

8.4. Determinación del tipo de retención

8.5. Reducción del tipo de retención

8.6. Regularización del tipo de retención

8.7. Exención de las prestaciones de maternidad y paternidad

9. Comunicaciones del perceptor al pagador

10. Cálculo de los ingresos a cuenta sobre las retribuciones en especie

11. La declaración de retenciones y el resumen anual

12. Supuestos prácticos

12.1. Supuesto número 1: soltero sin hijos

12.2. Supuesto número 2: soltero sin hijos

12.3. Supuesto número 3: soltero sin hijos

12.4. Supuesto número 4: casada con dos hijos

12.5. Supuesto número 5: casado con dos hijos

12.6. Supuesto número 6: casado con tres hijos, dos menores de 3 años, y discapacidad superior al 65 por cien

12.7. Supuesto número 7: casada con tres hijos, uno menor de 3 años, y discapacidad superior al 65 por cien.

Anexo del tema 9: Modelos de impresos.

1. Los modelos TC1 y TC2, el Sistema RED, el proyecto CRETA de liquidación directa, y las aplicaciones WinSuite y SILTRA

2. Entidades obligadas al Sistema RED

3. Proceso de incorporación

4. Ámbitos de actuación del sistema

4.1. Cotización

4.2. Afiliación

4.3. CRA (Conceptos Retributivos Abonados)

4.4. INSS

4.5. Gestión de autorizaciones

4.6. SEPE

4.7. CASIA

5. El Sistema de Liquidación Directa

5.1. Concepto

5.2. La fase de pruebas

5.3. Diferencias entre el Sistema RED Internet y el nuevo Sistema de Liquidación Directa

5.4. Los tramos

5.5. Infraestructura necesaria

5.6. Funcionamiento del sistema

5.7. Principales objetivos del sistema

5.8. Los ficheros de SILTRA

5.9. Plazos y proceso de presentación

5.10. Proceso de implantación del sistema

6. El Sistema RED para los trabajadores autónomos

7. Formación e información

8. Guía y documentación

9. Principales normas del Sistema RED y de liquidación directa

1. Supuesto número 1: salario

2. Supuesto número 2: salario

3. Supuesto número 3: base de cotización

4. Supuesto número 4: base de cotización

5. Supuesto número 5: retribución mensual

6. Supuesto número 6: retribución diaria

7. Supuesto número 7: superación de límite máximo. Cuota de Solidaridad

8. Supuesto número 8: incorporación a mediados de mes

9. Supuesto número 9: salario en especie

10. Supuesto número 10: trabajador sancionado

11. Supuesto número 11: trabajador con superación de límites máximos y “a cuenta convenio”. Cuota de Solidaridad

12. Supuesto número 12: trabajador pluriempleado

13. Supuesto número 13: trabajador pluriempleado con superación de límites máximos y Cuota de Solidaridad

Tablas de bases, tipos de cotización y reglas de valoración en IRPF

1. Supuesto número 1: finiquito

2. Supuesto número 2: finiquito

3. Supuesto número 3: finiquito

4. Supuesto número 4: finiquito

5. Supuesto número 5: finiquito. Efectos de la reforma laboral

6. Supuesto número 6: horas extraordinarias, cuotas del empresario e ingreso total en la Seguridad Social

7. Supuesto número 7: retenciones a cuenta del IRPF

8. Supuesto número 8: cumplimentación de nómina

9. Supuesto número 9: nómina en el mes de alta inicial

10. Supuesto número 10: trabajador discapacitado

11. Supuesto número 11: retenciones a cuenta del IRPF

12. Supuesto número 12: cumplimentación de nómina

13. Supuesto número 13: Incapacidad temporal

14. Supuesto número 14: retenciones a cuenta del IRPF

15. Supuesto número 15: cumplimentación de nómina

1. Concepto

2. Normativa

3. Elementos que configuran la definición del trabajador autónomo

4. Supuestos incluidos en el ámbito de aplicación del Régimen Especial del Trabajador Autónomo

5. Sujetos excluidos del ámbito de aplicación del autónomo

6. Datos estadísticos de interés en la actualidad

7. Derechos y deberes del trabajador autónomo

8. Contratación con el trabajador autónomo

9. El trabajador autónomo dependiente (TRADE)

10. Cotizaciones del trabajador autónomo actualmente

10.1. Las bases de cotización, tipos y cuotas. Impacto en los autónomos

10.2. La regularización anual. Tablas de rendimientos y bases reducida y general

10.3. Tarifa plana para los nuevos autónomos

11. Medios de difusión del nuevo sistema tras la reforma de 2025

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